Je opent een pakketje. Een prachtig horloge, een nieuwe smartphone, of die coole sneaker waar je al langer je oog op had. Het is een geschenk van een merk, omdat je hun product mag laten zien aan jouw volgers. Mooi toch? Gratis spullen, wie wil dat nou niet? Helaas, ‘gratis’ is in dit geval niet altijd helemaal gratis. De Belastingdienst kijkt mee. Wij zien vaak dat ondernemers hierin steken laten vallen. Even snel een product ontvangen en er niet over nadenken, kan later leiden tot een onaangename verrassing. Wij leggen je uit hoe dit precies zit.
Wat is dat dan, belasting op ‘gratis’?
Stel je voor, je krijgt een product aangeboden. Een mooie trui bijvoorbeeld. Je hoeft er niets voor te betalen. Je denkt: dit is toch geen inkomen? Maar de Belastingdienst ziet dat anders. Zodra jij een product krijgt voor je werk als influencer, dus met de intentie om er iets mee te doen voor je publiek, dan is het een vorm van beloning. Een beloning voor jouw marketingwaarde, jouw bereik. Het maakt niet uit of je er iets mee doet, of het in de kast belandt. Het product is van jou, en daar hangt een waarde aan.
De marktwaarde is leidend
De belastingwaarde van zo’n product is meestal de marktwaarde. Dit is wat je zelf zou betalen als je het product in de winkel zou kopen. Niet de inkoopwaarde voor het merk, maar de prijs die een consument betaalt. Je moet deze waarde inschatten en opnemen in je administratie. Denk bijvoorbeeld aan die trui van zojuist. Als die trui in de winkel €79,95 kost, dan is dat de waarde die je moet noteren. Het is de waarde van het voordeel dat je krijgt. En over dat voordeel betaal je belasting.
Waarom telt het als inkomen?
Het ontvangen van producten is een vorm van inkomsten. Net zoals het geld dat je krijgt voor een gesponsorde post. Het is onderdeel van je bedrijfsvoering. Je gebruikt je platform, je tijd en je creativiteit om waarde te creëren voor een merk. In ruil daarvoor krijg je een product. Dit is geen cadeautje van tante Truus, maar een zakelijke transactie in natura. Het valt onder de inkomstenbelasting.
Als influencer is het belangrijk om goed op de hoogte te zijn van de belastingregels rondom gekregen producten. In dit verband is het interessant om een artikel te lezen over de belastingaspecten van webshops en hoe deze van toepassing kunnen zijn op influencers.
Promotieafspraken en de btw
Hier wordt het soms wat ingewikkelder. Het maakt uit of je een expliciete afspraak hebt over promotie in ruil voor het product. Dit heeft invloed op de btw.
Product in ruil voor promotie
Als je een product krijgt in ruil voor een post, een video of een review, dan is er sprake van ruilhandel. Jij levert een dienst (promotie) en het merk levert een product. Dit noemen we een ruiltransactie. Over jouw geleverde dienst (de promotie) moet je btw afdragen. De waarde van die promotie wordt gelijkgesteld aan de marktwaarde van het product dat je krijgt.
Stel, je krijgt een camera van €1.000 in ruil voor een serie posts. Die €1.000 is dan de omzet waarover je btw moet berekenen en afdragen. Als je btw-plichtig bent, draag je 21% btw af over die €1.000, dus €210. Je vermeldt dit als omzet in je btw-aangifte. Veel ondernemers vergeten dit, omdat er geen factuur is met een bedrag dat ze overmaken. Maar het product is de betaling.
Product zonder expliciete promotieafspraak
Soms krijg je een product opgestuurd zonder dat er een duidelijke tegenprestatie van jouw kant is afgesproken. Een merk stuurt bijvoorbeeld een proefpakket om je kennis te laten maken met hun product, in de hoop dat je er uit jezelf iets over zegt. In zo’n geval is er meestal geen btw-verplichting aan jouw kant voor de promotiedienst, omdat er geen formele ruilhandel is afgesproken.
Echter, dit betekent niet dat het product helemaal ‘vrij’ is van belasting. Het product telt nog steeds als inkomen. Je ontvangt immers een waardevol goed. De Belastingdienst ziet dit als een vorm van beloning. De marktwaarde van het product moet je dus wel opnemen in je inkomstenbelasting als onderdeel van je winst uit onderneming. De btw-kant is hier anders dan bij een expliciete ruil, maar de inkomstenbelasting-kant blijft van kracht. Dit onderscheid tussen btw en inkomstenbelasting is belangrijk.
Wat als je het niet houdt, of niet ophaalt?
Gelukkig zijn er uitzonderingen. Je hoeft niet overal belasting over te betalen.
Product terugsturen
Als je een product ontvangt en besluit dat je het toch niet wilt houden, kun je het terugsturen naar de afzender. Zorg ervoor dat je hiervan bewijs hebt, bijvoorbeeld een verzendbewijs. In dat geval is er geen sprake van inkomsten, want je hebt het voordeel niet geaccepteerd. Je hebt immers geen waarde ontvangen die je kunt behouden. De “gift” is geannuleerd.
Product niet ophalen
Soms wordt een pakketje afgeleverd bij een afhaalpunt en haal je het niet op. Na een bepaalde periode, bijvoorbeeld twee weken, wordt het pakket dan teruggestuurd naar de afzender. Ook in dit geval heb je het product niet in bezit genomen en er geen voordeel van gehad. Je hoeft hier dan ook geen belasting over te betalen. Dit is een eenvoudige manier om te voorkomen dat je ongewild belastingplichtig wordt voor producten die je niet wilt.
Codes, kortingsbonnen en vouchers
Een ander veelvoorkomend fenomeen zijn kortingscodes of vouchers die je van merken krijgt. Dit is weer net iets anders dan een fysiek product.
Wanneer betaal je belasting?
Met codes en vouchers wordt het pas belastbaar op het moment dat je ze gebruikt. Een code op zich heeft nog geen concrete waarde. Je hebt immers nog geen product ontvangen. Zodra je de code inwisselt en een product met korting aanschaft, ontstaat het voordeel.
De belasting betaal je over het verschil tussen de normale marktprijs en wat jij daadwerkelijk betaalt. Stel, je krijgt een voucher voor €100 korting op een product van €150. Je betaalt zelf nog €50. Het voordeel voor jou is dan €100. Over die €100 moet je belasting betalen als inkomen. Dit is een voordeel in natura.
Waarom pas bij gebruik?
Dit is logisch. Voordat je de code gebruikt, heb je geen tastbaar voordeel. Je kunt de code laten verlopen, of besluiten dat je het product niet wilt. Pas als je de code verzilvert en het product ontvangt, heb je een concreet voordeel dat je als inkomen moet opgeven. Het is belangrijk om dit goed bij te houden.
Als influencer is het belangrijk om goed op de hoogte te zijn van de belastingregels rondom gekregen producten. In een recent artikel wordt uitgebreid besproken hoe je als influencer omgaat met belastingzaken en welke verplichtingen je hebt. Dit kan je helpen om eventuele problemen met de belastingdienst te voorkomen. Voor meer informatie over dit onderwerp kun je het artikel lezen op onze website. Het is belangrijk om je rechten en plichten te begrijpen, zodat je je carrière als influencer op een verantwoorde manier kunt voortzetten.
De internationale context: België, Nederland en Duitsland
Regels rondom belasting op influencer-inkomsten lijken soms overal anders. Maar in de kern zijn er veel overeenkomsten, zeker binnen Europa.
De kern in Nederland en België
Zowel in Nederland als in België geldt het principe dat ook gratis goederen en diensten als inkomen moeten worden gezien als ze verband houden met jouw influencerwerk. Het is niet zo dat alleen contant geld telt. Alles wat je ontvangt in ruil voor je werk, of als gevolg van je werk, is relevant voor de belastingdienst.
Dit betekent dat de marktwaarde van het ontvangen product, zoals die trui, die camera of die smartphone, moet worden opgenomen in je administratie. Dit is een essentieel onderdeel van een correcte boekhouding. Het is onderdeel van je omzet en daarmee van je winst, waarover je inkomstenbelasting betaalt. De btw-implicaties verschillen, zoals eerder besproken, afhankelijk van de promotieafspraak.
De Duitse situatie: een bijzonderheid
Duitsland kent een speciale regeling voor zakelijke geschenken en gratis producten. Een merk of bedrijf kan ervoor kiezen om de belasting over een verstrekt product zelf af te dragen via de zogeheten Pauschalsteuer van 30%. Hierdoor hoeft de ontvanger in veel gevallen geen belasting meer te betalen over het ontvangen product.
Forfaitaire belasting van 30%
De regeling geldt voor niet-geldelijke voordelen, zoals producten die aan influencers, zakelijke relaties of andere samenwerkingspartners worden gegeven. Het bedrijf betaalt dan een forfaitaire belasting van 30% over de waarde van het product. De ontvanger moet hierover worden geïnformeerd. Wanneer het bedrijf deze regeling correct toepast, blijft het voordeel doorgaans buiten de eigen belastingheffing van de ontvanger.
Maximumbedrag van €10.000
De regeling kan niet onbeperkt worden toegepast. De Pauschalsteuer is alleen mogelijk zolang de waarde van een afzonderlijk geschenk niet hoger is dan €10.000. Daarnaast geldt een maximum van €10.000 aan verstrekkingen per ontvanger per jaar. Wordt één van deze grenzen overschreden, dan kan de regeling niet worden gebruikt.
Voor influencers
Ontvang je als influencer een product van een Duits merk, dan betekent dit niet automatisch dat je er zelf geen belasting over hoeft te betalen. Dat is alleen het geval wanneer het bedrijf daadwerkelijk voor de Duitse Pauschalsteuer-regeling kiest en de belasting namens jou afdraagt. Het bedrijf moet je daarover informeren.
Kleine promotieartikelen (Streuartikel)
Naast de 30%-regeling voor zakelijke geschenken kent Duitsland nog een uitzondering voor zogenaamde Streuartikel. Dit zijn kleine promotieartikelen met een waarde van maximaal €10 per stuk. Denk bijvoorbeeld aan een pen met logo, een sleutelhanger, een notitieblokje of een eenvoudige boodschappentas die tijdens een evenement wordt uitgedeeld.
Omdat de waarde van deze artikelen zo gering is, worden ze doorgaans niet als belastbaar voordeel gezien. Het gaat hierbij om algemene promotieartikelen die vooral bedoeld zijn om een merk onder de aandacht te brengen, niet om een beloning voor een samenwerking.
Voor influencers zal deze uitzondering meestal alleen relevant zijn bij kleine relatiegeschenken. Ontvang je een product van substantiële waarde in ruil voor aandacht op social media, dan valt dit niet onder de Streuartikel-regeling.
De valkuilen voor influencers
Je ziet, er zijn veel haken en ogen. Dit zijn de meest voorkomende fouten die we tegenkomen bij onze klanten.
Onwetendheid is geen excuus
Veel influencers zijn zich er niet van bewust dat ze belasting moeten betalen over gekregen producten. Ze denken dat het een cadeautje is, onderdeel van de leuke extra’s van het werk. Helaas, onwetendheid beschermt je niet tegen de Belastingdienst. Als je een controle krijgt en blijkt dat je deze inkomsten niet hebt opgegeven, kun je een forse naheffing verwachten, inclusief boetes.
Marktwaarde inschatten
Het inschatten van de marktwaarde kan lastig zijn. Wat als het product nog niet op de markt is? Of als het een unieke editie betreft? Je moet altijd een redelijke schatting maken van wat een consument ervoor zou betalen. Zoek vergelijkbare producten, kijk naar adviesprijzen. Documenteer hoe je tot de waarde bent gekomen. Dit is cruciaal voor je administratie.
Geen administratie bijhouden
De grootste valkuil is het niet bijhouden van een goede administratie. Elk product dat je ontvangt, inclusief de geschatte marktwaarde, de afzender, en of er promotieafspraken zijn, moet worden genoteerd. Dit is net zo belangrijk als het bijhouden van je facturen en bonnetjes. Zonder dit overzicht weet je aan het eind van het jaar niet wat je moet aangeven.
Het risico van mixen
Sommige influencers ontvangen producten die ze deels zakelijk en deels privé gebruiken. Bijvoorbeeld een camera die je gebruikt voor je vlogs, maar ook voor je privéfoto’s. De Belastingdienst verwacht dat je een eerlijke verdeling maakt. Dit kan lastig zijn en vereist een goede onderbouwing. Vaak is het eenvoudiger om een product volledig zakelijk of volledig privé te boeken.
Hoe het goed geregeld hoort te zijn
Een gestroomlijnde administratie voorkomt stress en gedoe. Hier is hoe het hoort.
Alles noteren, altijd
Zodra er een product binnenkomt, noteer je het direct. Wat is het? Wie is de afzender? Wat is de geschatte marktwaarde? Zijn er promotieafspraken? Wat doe je met het product (houden, terugsturen, weggooien)? Elk detail is belangrijk. Dit doe je in je boekhoudprogramma SnelStart.
Marktwaarde bepalen
Neem de tijd om de marktwaarde zo nauwkeurig mogelijk vast te stellen. Gebruik online prijsvergelijkers, officiële productpagina’s, of vraag de fabrikant naar de adviesprijs. Bewaar eventuele screenshots of links als bewijs.
Btw-gevolgen in kaart brengen
Beoordeel per product of er sprake is van een ruiltransactie. Als je een dienst levert (promotie) in ruil voor het product, dan moet je de btw over de marktwaarde van het product opnemen in je btw-aangifte als omzet. Als er geen expliciete tegenprestatie is afgesproken, hoeft dit voor de btw niet, maar telt het product nog steeds als inkomen.
Inkomstenbelasting
Alle gekregen producten die je houdt, ongeacht de btw-situatie, tellen mee als inkomsten voor de inkomstenbelasting. Je neemt de marktwaarde op als omzet in je winst- en verliesrekening. Dit verhoogt je belastbare winst.
Bewijslast
Bewaar altijd alle communicatie met merken, de verzendbewijzen, en je eigen aantekeningen. Mocht de Belastingdienst vragen hebben, dan kun je aantonen hoe je tot je aangifte bent gekomen. Goede documentatie is goud waard.
Niet boeken wat je niet houdt
Als je een product terugstuurt of niet ophaalt, hoef je het niet in je administratie op te nemen als inkomen. Maar bewaar wel het bewijs van terugzending of de mededeling dat je het niet hebt opgehaald. Zo kun je altijd aantonen waarom het niet in je boekhouding staat.
Een korte checklist voor de Nederlandse influencer
Voor de snelle lezer, hier de essentie voor influencers in Nederland:
- Is het product ontvangen? Ja: ga verder. Nee: geen actie nodig.
- Heb je een expliciete afspraak voor promotie in ruil voor het product?
- Ja: Neem de marktwaarde van het product op als omzet in SnelStart. Bereken en draag btw af over deze waarde in je btw-aangifte. Dit is een ruiltransactie.
- Nee: Neem de marktwaarde van het product op als omzet in SnelStart. Er is geen btw-verplichting voor jou, tenzij je het product verkoopt.
- Heb je codes, vouchers, of kortingen ontvangen?
- Gebruikt? Ja: neem het voordeel (het verschil tussen de normale prijs en wat jij betaalde) op als inkomen in SnelStart.
- Niet gebruikt? Nee: geen actie nodig.
- Retourneren of niet ophalen? Zorg voor bewijs en je hoeft het niet als inkomen te boeken.
Dit geldt voor elk product, ongeacht de waarde. Sommige ondernemers denken dat kleine bedragen niet meetellen. De Belastingdienst heeft geen ‘onder de radar’-grens voor dit soort inkomsten. Elk voordeel telt.
Het correct omgaan met gekregen producten en de bijbehorende belasting en btw kan complex zijn. Wij als WEST-administratie helpen je hier graag bij, zodat jouw administratie altijd tiptop in orde is. We zorgen ervoor dat alle ontvangen producten correct worden verwerkt in SnelStart.
Plan een kennismaking.
FAQs
Moet ik belasting betalen over producten die ik als influencer ontvang?
Ja, als influencer moet je belasting betalen over de ontvangen producten. De waarde van de producten wordt gezien als inkomen en moet worden opgegeven bij de Belastingdienst.
Hoe wordt de waarde van de ontvangen producten bepaald?
De waarde van de ontvangen producten wordt bepaald op basis van de marktwaarde van de producten op het moment van ontvangst. Dit kan bijvoorbeeld de verkoopprijs in de winkel zijn.
Moet ik belasting betalen als ik producten ontvang in ruil voor een review?
Ja, ook als je producten ontvangt in ruil voor een review moet je belasting betalen over de waarde van de ontvangen producten. Het maakt niet uit of je betaald wordt in geld of in producten.
Moet ik belasting betalen als ik producten ontvang zonder daar iets voor te doen?
Ja, ook als je producten ontvangt zonder daar iets voor te doen, bijvoorbeeld als geschenk van een bedrijf, moet je belasting betalen over de waarde van de ontvangen producten.
Wat gebeurt er als ik geen belasting betaal over ontvangen producten?
Als je geen belasting betaalt over de ontvangen producten, loop je het risico op een boete van de Belastingdienst. Het is belangrijk om alle inkomsten, inclusief ontvangen producten, correct aan te geven bij de Belastingdienst.